Имущественный вычет при покупке жилья

Государство предлагает гражданам меры материальной поддержки в части самостоятельного улучшения их жилищных условий. Возврат гражданину уже уплаченных им налогов является одним из способов такой помощи.

Хотите знать кому, за что, когда и куда государство предлагает выплаты с суммы в 2 млн. руб.? Возможно, эти деньги могут пополнить и ваш бюджет.

Что есть «имущественный вычет» за приобретенную квартиру?

Как происходит возврат НДФЛ при покупке жильяИметь право на налоговый имущественный вычет – это не значит получить его автоматически. Ваше право на возврат средств по линии налоговой инспекции является заявительным. Пока вы не прибудете в налоговую и не заявите о своём желании получить деньги, никто никаких средств перечислять вам не станет.

Имущественный вычет – это возврат налога гражданину из бюджета государства через налоговую инспекцию. В статье 220 НК России подробно изложены все необходимые условия для получения данной выплаты.

Выплата называется «имущественной», поскольку право на неё возникает по факту приобретения недвижимого имущества – жилья. Это может быть квартира, дом, комната, садовый домик. Жильё можно:

  • купить напрямую, оформив договор купли-продажи;
  • построить самостоятельно или с привлечением подрядчика (сюда входит и оформление проектно-сметной документации);
  • достроить и провести коммуникации;
  • купить в долевую собственность;
  • обменять с доплатой;
  • купить в совместную собственность.

Во всех случаях «прироста метров» в недвижимом имуществе, которое является собственностью гражданина, он получает законное право на возврат налогов.

Деньги, потраченные на покупку жилья, могут быть «накопленными», а могут быть взятыми в заём (ипотека, целевой кредит на жильё).

Возникла проблема? Позвоните юристу:

Москва и Московская область: +7 (499) 703-31-45 (звонок бесплатен)
Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-78-23

Разберёмся с терминами

Что такое НДФЛНепосвящённые граждане часто путают НДФЛ и НДС. Оба термина имеют непосредственное отношение к налогам. Однако применительно к доходам граждан (и в контексте налоговых расчётов) используется только один — НДФЛ.

Все законные доходы физического лица учитываются в налоговой декларации и называются НДФЛ. Аббревиатура НДФЛ означает «налогооблагаемый доход физического лица». Именно на основе этих справок (форма 2НДФЛ; 3НДФЛ) и рассчитывается размер имущественного вычета. Он составляет 13% от суммы, которая указана в налоговой декларации.

Аббревиатура НДС означает «налог на добавленную стоимость». Данный налог никакого отношения к доходам физических лиц не имеет, а используется исключительно в торговых сделках. «Добавленная стоимость» — это наценка на товар для продажи, которая делается на его себестоимость (затраты на производство).

Кто имеет право на налоговый вычет при покупке жилья?

Для получения денег из бюджета «обратно» при покупке квартиры или иного жилья, житель России должен соответствовать следующим условиям:

  • быть гражданином РФ;
  • иметь официальный доход, с подоходным налогом в размере 13%;
  • купить жильё на свое имя и за собственные средства (можно взятые в кредит).

Приобретённая недвижимость должна находиться на территории РФ, быть ликвидной (обладать «продажной» ценностью). Продавец не должен быть супругом или близким родственником покупателя. При оформлении «родственных сделок» права на налоговый возврат не возникает.

Если вы работаете по закону, но не являетесь наёмными работниками и платите в бюджет РФ налоги по другой процентной ставке, то вам данной имущественной выплатой воспользоваться нельзя.
Так работают, например, предприниматели.

Не получают права на возврат денег и лица, которые имеют официальный доход, но он не облагается налогом. Это любые пенсионеры (с оговорками, о них будет сказано ниже) студенты и лица, получающие различные виды пособий (например, на ребенка, по безработице).

Если подобный социальный доход явление временное, то с возобновлением официальной трудовой деятельности (и перечислением государству 13% от доходов) человек вновь может обрести право на налоговый возврат.

Возврат подоходного налога – необходимые действия

Для получения жилищного вычета следует:

  1. Дождаться окончания года, в котором вы приобрели жильё.
  2. Собрать необходимые документы.
  3. Явиться с ними в налоговый орган по месту официальной прописки и сдать пакет вашему инспектору.
  4. Дожидаться перечисления денег.

Способы возврата пресловутых 13

Как вернуть 13 процентовЗакон предусматривает два способа возврата денег по имущественному вычету:

  1. Возврат уже уплаченных налогов. Здесь гражданин получает имущественный вычет единовременно, перечислением на банковский счёт средств из бюджета.
  2. Невычет налогов с заработной платы. Здесь гражданин получает имущественный вычет частями, ежемесячно.
    Работодатель будет выплачивать все 100% заработной платы. 13% положенных налогов будут суммироваться и учитываться налоговой инспекцией.
    Как только сумма налогов сравняется с суммой имущественного вычета, с гражданина вновь станут ежемесячно удерживать подоходный налог.

Оба вида возврата денег можно совместить во времени. Достаточно оформить имущественный вычет за минувший год на книжку или карту, а в текущем освободить себя от налоговых выплат.

Размер выплаты

Следует понимать, что государство готово возвратить гражданину не абстрактные бюджетные средства, а вполне конкретную сумму налогов, которую этот гражданин сам заработал и перечислил (посредством работодателя) в бюджет.

Размер положенных средств зависит:

  • от стоимости жилья;
  • от установленной законом верхней границы возможной «налоговой базы» для его исчисления;
  • размера реально заработанной гражданином «налоговой базы».

Установленная законом «база» с 2008 г. составляет 2 000 000 руб. Соответственно максимальная сумма налогового вычета будет не более 260 000 руб.

Использовать имущественный вычет гражданин может только один раз. Однако если купленная недвижимость дешевле 2 млн. руб., а покупка совершена с наступлением 2014 года, то гражданин сохраняет право на неиспользованную сумму налогового возврата при следующем приобретении жилья.

На жилые помещения, купленные до 2014 года, вне зависимости от стоимости, имущественный вычет остается фиксированным и «привязанным» только к этому объекту.

При «родственных сделках» права на налоговый возврат не возникает.

Сроки получения

От момента сдачи документов до даты получения средств пройдет не менее 4-х месяцев. Это время делится так:

  • 3 месяца закон отводит на проверку документов;
  • 10 дней на уведомление о принятом решении (платить\не платить);
  • 1 месяц для перевода денег.

Опыт показывает, что налоговые чиновники обычно используют выделенные им сроки полностью.

Документы для налогового вычета

Документы для имущественного вычетаНеобходимые документы должны подтвердить:

  • Ваше желание получить деньги (заявление в налоговую инспекцию от вас по установленной форме);
  • Вашу личность как гражданина (паспорт) и как налогоплательщика (ИНН);
  • Право на приобретенное жильё (свидетельство о регистрации права, договор купли-продажи, акт приёма-передачи недвижимости);
  • То, что вы заплатили собственные деньги (расписка от покупателя или квитанция об оплате банковским переводом на ваше имя, или исполненное платёжное поручение от вашего имени);
  • Ваши доходы, с которых вы намерены возвратить подоходный налог (справка 2НЛФЛ с места работы). Если работодателей несколько, то справки следует принести от каждого из них;
  • Вашу налоговую декларацию, как физического лица, за отчётный период (форма 3НДФЛ).

Со всех документов, кроме справок (они предоставляются в оригиналах), необходимо сделать ксерокопии (для сдачи). Подлинники потребуется также предъявить инспектору для сверки.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет при покупки квартиры по ипотекеЕсли деньги на покупку жилья заёмные (и это подтверждено документально, т. е. оформлена ипотека или целевой кредит), то гражданин имеет право на еще один вид материальной поддержки от государства – вычет за уплаченные проценты по данному кредиту.

  • В случае оформления ипотеки (или целевого займа) до 2014 года, вычет по процентам можно получить только вместе с возвратом налогов на покупку недвижимости. Однако здесь законодательство не ограничивает сумму уплачиваемых процентов.
  • Если кредит оформлен в 2014 году и позже, то налогоплательщик вправе выбирать объект приобретаемого жилья на заемные деньги для реализации права на вычет по процентам.

Максимальная «база» возврата за проценты по кредитам, оформленным в 2014 г. и позже, составляет не более 3 млн. руб. Соответственно максимальная сумма, которую можно вернуть с уплаченных процентов составит 13% от 3 млн., что равно 390 000 руб.

Имущественный вычет при одновременной покупке и продаже жилья

Законодательство обязывает гражданина выплатить 13% подоходный налог в случае продажи квартиры менее 3-х лет менее трёх лет в собственности.

Одновременно, законодательство даёт гражданину право на налоговый вычет в размере все тех же 13% при покупке жилой недвижимости.

Если у гражданина продажа и покупка приходятся на один год, а право на имущественный вычет он не использовал, то он может оформить налоговый «взаимозачёт».

Следует обратиться к налоговому инспектору не позже апреля месяца следующего года. При себе иметь пакет документов по обеим сделкам и написать заявление о погашении подоходного налога положенным имущественным вычетом. Насколько одно перекроет другое, будет зависеть от стоимости объектов.

Заключение предварительного договора на покупку квартирыКак правильно оформить предварительный договор купли-продажи квартиры и, имеет ли это соглашение юридическую силу.
Покупателям стоит ознакомиться с перечнем документов при покупке квартиры вот тут. Это облегчит проведение сделки купли-продажи жилплощади.

Налоговый вычет для супругов

Имущественный вычет для супругов Имущественный вычет для супругов зависит от того, в каком виде оформлено право на жилую недвижимость. Варианта три:

  • общее владение, без определения долей;
  • долевое владение, с чётко определёнными метрами для каждого;
  • оформление объекта на одного из супругов.

Рассмотрим их подробнее:

  1. Общее владение. По сделкам, совершённым с 2014 года, муж и жена получают право на индивидуальный имущественный вычет в размере 2 000 000 руб. Как именно им воспользоваться этим правом решают сами супруги. В налоговой потребуется соответствующее заявление (соглашение) с точным указанием доли налогового вычета каждого + свидетельство о браке.
    По сделкам, совершенным ранее, 2 000 000 руб. делятся между ними поровну. Каждый получает право на возврат налогов с миллиона. Если один из супругов право на вычет использовал ранее, второй все равно ограничен суммой в 1 млн.
  2. Долевая собственность. Здесь супруги получают право на вычет согласно стоимости доли каждого. Ограничения по суммам такие же, как и при общем владении.
  3. Собственность, оформленная на одного из супругов. Здесь вычет может быть оформлен на собственника или распределён по договоренности – все зависит от выбора супругов.
Воспользоваться налоговым вычетом можно один раз.

Имущественный вычет для пенсионеров

В ряде случаев пенсионер может получить имущественный вычет. Это произойдет если:

  • Пенсионер имеет сторонние легальные доходы и платит с них подоходный налог в размере 13%. Задекларировать можно доходы, от продажи имущества или сдачи жилья внаём.
    Следует подать документы в налоговую в общем порядке. Вычет будет перечислен.
  • Пенсионер имеет работающего супруга – вычет для семейного бюджета можно получить через него.
  • Человек продолжает работать. Здесь действуют общие правила, но только с 2014 года.
  • Пенсионер приобрел жилье за год или в год выхода на пенсию. Здесь он имеет право получить выплату за счёт налогов, перечисленных им за три последних года официальной занятости.

Законодательство предоставляет человеку возможность материальной поддержки из бюджета. Воспользуется ли гражданин этим правом? Зависит только от его информированности и желания.

За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Покупка» по ссылке.

Бесплатная юридическая поддержка по телефонам:

Москва и Московская область: +7 (499) 703-31-45 (звонок бесплатен)

Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-78-23

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует.

Комментарии (2)
  1. Ольга

    Хочу уточнить одно из условий на получение вычета: иметь официальный доход, с подоходным налогом в размере 13% — нужно убедиться, что налог перечислен, так как сама столкнулась с такой ситуацией, т.е. налог начислен, но по факту не оплачен работодателем и соответственно в справке, кот. можно взять в бухгалтерии это отражено (Справка 2НДФЛ с места работы). Когда стала разбираться – оказалось, что НДФЛ давно не платили, а потом и вовсе фирма была продана. Таким образом, такие данные я не смогла подать к имущественному вычету.

  2. Наталья

    Граждане Белоруссии работающие на территории РФ имеют право получить налоговый вычет? (при покупке жилья на территории РФ)?

Оставить комментарий

Ваш email адрес не публикуется.

очиститьОтправить