Покупка долгожданных квадратных метров – это волнующее событие, которое, помимо радости, нередко становится настоящей «головной болью», ведь бывает, что средства ограничены, а необходимо возвращать ипотеку. Кроме того, случается, продавец отказывается платить налог с продажи, пытаясь переложить эту обязанность на плечи покупателя.
Кто же и в каких случаях должен платить подоходный налог при купле-продаже? Как заполнить декларацию и получить налоговый вычет? Кто вправе приобрести недвижимость на льготных условиях?
Содержание статьи
Особенности уплаты налогов при купле-продаже квартиры
Законы РФ обязывают при продаже квартиры и иной недвижимости уплачивать подоходный налог — 13% от цены договора.
Надо заметить, что продавцы нередко отказываются от налоговых выплат, предлагая сделать это покупателю. Однако, согласно российским законам, в бюджет платит то лицо, которое получает прибыль, то есть продавец. При этом уплата необходима только в тех ситуациях, когда жилое помещение находится в собственности менее 36-ти месяцев и имеет стоимость, превышающую 1 млн. рублей.
Все расходы должны быть подтверждены документально.
В случаях, когда сумма расходов превышает сумму доходов, платить налоговые отчисления не требуется.
Документы, подтверждающие расходы:
- Свидетельство о собственности.
- Договор купли-продажи
- Платежная документация, подтверждающая факт внесения денежных сумм. Если квартира приобреталась у физического лица, то для налоговой инспекции будет достаточным указания в договоре, что расчёты полностью произведены. Однако, если в качестве продавца выступало юридическое лицо или ИП, то платежные бумаги необходимы.
- Чеки на материалы, приобретённые для ремонта продаваемой квартиры, квитанции на услуги рабочих.
Данные документы нужно приложить к подаваемой декларации.
Случаи, когда налог не платится:
- Недвижимость находится в собственности 36 месяцев и более. Срок отсчитывается с даты занесения сведений о праве собственности в государственный реестр. Отсчёт можно вести от даты, указанной в свидетельстве, которая совпадает или незначительно отличается от даты регистрации. В данном случае 3-НДФЛ в ИФНС подавать не требуется.
- Квартира находится в собственности менее 36-ти месяцев, но при этом оценивается в сумму, не превышающую 1 мл. рублей.
Дело в том, что на сделки по продаже жилья предоставляется налоговый вычет в размере 1 млн. рублей. Вычетом называют сумму, на которую уменьшается прибыль от продажи при расчёте налога. Если у недвижимости несколько собственников, которые одновременно продают свои доли, то вычет делится между ними. Если только один собственник продаёт свою долю, то он вправе использовать полную сумму вычета. При этом он обязательно должен осуществлять продажу по обособленному договору купли-продажи и иметь свидетельство о собственности на долю.
Продавец объекта, находящегося в собственности менее 36-ти месяцев, обязан подать декларацию, даже если освобождается от уплаты налога. Декларация подаётся до 1-го мая того года, который следует за годом реализации квадратных метров.
Возникла проблема? Свяжитесь с нами!
Как заполнить 3-НДФЛ при покупке недвижимости?
Покупатели квартир неизбежно сталкиваются с требованием подать декларацию в налоговый орган. Правильное заполнение документа особенно важно при получении имущественного вычета. Суть данного вида выплаты заключается в том, что покупатель жилой недвижимости может вернуть налог, уплаченный в бюджет с дохода, в сумме, раной 13 процентов от стоимости покупки жилья.
После оформления документации правообладатель не платит налог в течение времени, необходимого, что вернуть определённую сумму. Максимальная стоимость, с которой производится вычет, – 2 млн. рублей. Если объект стоит 4 млн. рублей, то при расчёте будет учитываться только половина.
Документы, необходимые для заполнения декларации:
- Общероссийский паспорт.
- Документация с места работы, подтверждающая доходы.
- Договор купли-продажи жилого помещения.
- Свидетельство ИНН.
- Поручения, подтверждающие оплату.
- Свидетельство о собственности на объект.
Если объект приобретался в новостройке, помимо перечисленного, понадобится акт приёма-передачи, а также договор долевого участия.
Особенности заполнения декларации:
- Декларация распечатывается на одной стороне листа.
- Нельзя скреплять листы степлером.
- Нельзя делать помарки и вносить исправления.
- Заполняются титульные листы с личными данными налогоплательщика, разделы 1 и 6 (расчет налога и указание суммы возврата), листы А и Ж1 (заполняются на основании 2-НДФЛ), а также лист И, где указываются сведения о приобретенном объекте недвижимости.
Декларация должна быть заполнена в соответствии с требованиями на текущий год, так как образцы за разные года отличаются.
Налоговые льготы пенсионерам при покупке жилья
Пенсионеры делятся на работающих и неработающих. В первом случае вычет производится на общих основаниях, так как человек, работающий на пенсии, также платит налог в размере 13% от дохода.
Если лицо, находящееся на пенсии, не работает, то оно может воспользоваться вычетом за предыдущие 3 года. При этом если он ушел на пенсию в 2014-м году, а приобрёл квартиру в 2015-м, то сумма вычета будет определяться, исходя из 2013-го, так как в 2014-15-м он уже не имел дохода.
Чтобы получить вычеты, пенсионеру нужно, помимо стандартного пакета документов, предоставить копию удостоверения пенсионера.
Сотрудники налогового органа проверяют информацию в течение 3-х месяцев. При отсутствии вопросов по истечении указанного срока заявитель получает средства. Деньги перечисляются на расчётный счёт пенсионера в любом российском банке. Выдача наличными не производится.
Льготные программы для бюджетников
Некоторые категории граждан, помимо налогового вычета, могут воспользоваться другими льготами при покупке квартиры. Помощь бюджетникам может выражаться в субсидии (до 30% от стоимости объекта) или в предоставлении ссуды с минимальной процентной ставкой на срок до 10-ти лет.
Для участия в программе бюджетник должен доказать, что он, либо члены его семьи, нуждаются в улучшении жилищных условий, и подготовить следующие документы:
- Соответствующее заявление.
- Справку о месте работы и занимаемой в организации должности.
- Паспорта бюджетника и членов его семьи.
- Справку о том, что прежде лицо не участвовало в таких программах.
- Документальное подтверждение того, что бюджетник нуждается в улучшении жилищных условий.
- Свидетельство о заключении брака, если таковое имело место.
Пакет документов может подаваться в министерство социального обеспечения, отраслевое министерство либо в местную администрацию (зависит от выбранной программы и региона проживания).
Каждому потенциальному покупателю жилья в строящемся дому нужно знать о рисках при покупке квартиры по переуступке. Не стоит повторять ошибки людей, оставшихся без жилья и денег.
Какие документы нужны при покупке квартиры-вторички подробнее тут. Они необходимы для проверки истории и юридической чистоты жилплощади.
Какие льготы при покупке недвижимости имеют учителя?
Как и все граждане РФ, педагог вправе рассчитывать на налоговый вычет. Однако государство предоставляет дополнительную помощь работникам образования, желающим улучшить жилищные условия.
Так, если учитель приобретёт недвижимость на вторичном или первичном рынке по ипотеке, то получает субсидию в размере 10%. При этом ту же сумму он вносит самостоятельно в качестве первоначального взноса. Помимо субсидии на покупку жилья, для него предусмотрена пониженная процентная ставка (8.5%), не зависящая от величины и срока кредита. Информация о том, как получить льготный кредит на покупку жилья вот здесь.
Условия предоставления льготы:
- Возраст учителя не более 35-ти лет.
- Стаж преподавания не ниже 3-х лет.
- Трудовая деятельность осуществляется в государственном учреждении начального, общего или среднего образования.
Итак, покупка недвижимости – сложный, длительный и затратный процесс, нередко требующий весьма ощутимых вложений. Однако государство оказывает существенную поддержку гражданам, которые нуждаются в улучшении жилищных условий. Следовательно, обладая знаниями о своих правах, можно приобрести квартиру на приемлемых условиях не в ущерб семейному бюджету.
За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Покупка» по ссылке.