Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры — полный перечень и правила подачи

Российская фискальная система предоставляет гражданам возможность вернуть уплаченные ранее суммы НДФЛ, если они израсходовали деньги на покупку или строительство жилья. Поддержка улучшения жилищных условий населения — одно из направлений социальной политики России. Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры и, как же вернуть эти деньги? Об этом мы расскажем в данной статье.

Что такое налоговый вычет?

Вычет — это сумма, которая вычитается из базы, отсюда и название. Размер возмещения составляет 2 миллиона рублей за издержки на приобретение жилья и 3 миллиона рублей за издержки на погашение ипотеки. В итоге возмещение может достигать 5 миллионов рублей. Кто имеет право на налоговый вычет при покупке жилья узнайте тут.

Такая возможность даётся каждому гражданину России один раз в жизни, т. е. если однажды человек использовал право, то снова его применить нельзя.

Возврату подлежат только суммы НДФЛ, уплаченные соискателем. Если уплачено 100 рублей, возвращается 100 рублей. Если же уплаченные налоги превышают размер максимального возмещения и расходов было больше максимальной суммы, то возвращение денег происходит в пределах установленного законом лимита.

К примеру, квартира куплена за 2 500 000 рублей. Это больше максимальной суммы компенсации. Значит, автоматически 500 000 отсекаются, остаётся только 2 миллиона. Если налога за последние 3 года уплачено 3 000 000, то также отсекается 1 миллион, не поместившийся в рамки лимита.

В обратной ситуации тоже берётся меньшее из значений. Если квартира приобретена за 1 500 000 рублей, то сумма компенсации уменьшается до 1 500 000. А если за 3 года соискатель заплатил только 500 000 рублей НДФЛ, то сумма уменьшается ещё — до фактически уплаченных размеров налога. Но при этом остаток переходит на будущее. В данном случае вычет составит 500 000 рублей, а оставшиеся 1 500 000 переходят на будущее — их можно вернуть, когда у лица накопятся новые уплаченные НФДЛ, или он купит ещё один объект.

Возникла проблема? Свяжитесь с нами!

Нужно ли подавать декларацию при покупке квартиры?

Любая декларация является отчётом и заявлением лица о своих доходах, расходах, налоговой базе, льготах, начисленных и уплаченных налогах. Чтобы Федеральное Казначейство перечислило из федерального бюджета суммы уплаченного НДФЛ обратно плательщику, нужно подать декларацию — заявление о праве на вычет. Форма этого отчёта — 3-НДФЛ, также понадобятся документы для 3-НДФЛ при покупке квартиры по ипотеке.

Важно предоставить актуальную форму отчёта. В 2018 году действует та же форма, что и в 2017 и 2016 годах.

За 2015 год подаётся другая, более ранняя форма. Заявление 3-НДФЛ в общем содержит 19 страниц, но заполнять всё не нужно.

В случае имущественного возврата при купле жилья заполняются:

• титульный лист;
• раздел 1;
• раздел 2;
• лист А;
• лист Д1.

Иногда могут добавляться и другие листы — если имеют место соответствующие обстоятельства. Например, лист Д2 прикладывается, когда имеются доходы от продажи имущества — недвижимости или транспортных средств.

Вместе с заполненной отчётностью подаются бумаги, подтверждающие право на возмещение расходов за приобретение жилплощади.

Список документов для подачи декларации 3-НДФЛ на вычет налога

По 220-ой статье НК РФ соискатель собирает ряд бумаг для приложения их к подаваемой отчётности 3-НДФЛ.

Что нужно:

• паспорт;
• правоустанавливающий акт;
• кредитный и ипотечный договоры — если купля-продажа осуществлена с помощью заемных средств;
• справка об уплате процентов по ипотеке;
• справка 2-НДФЛ;
• выписка из банка о реквизитах счёта или карты; ;
• платёжные акты, подтверждающие расходы.

В каждом конкретном случае могут понадобиться и иные бумаги. К примеру, если квартира находится в долевой собственности, нужны согласия других собственников на получения единого возврата только одним или совместная подача пакета. Как происходит продажа доли в квартире одному из собственников подробнее тут.

Как оформить декларацию?

Отчёт можно оформить любым удобным способом.

Вручную:

• По примерам, размещённым на стендах в здании инспекции;
• По образцам, размещённым на портале ФНС России в разделе «НДФЛ»
• В период декларационной кампании во всех инспекциях страны — март-апрель каждого года, тогда волонтёры помогут правильно заполнить форму.

Электронно:

• При помощи программного обеспечения «Декларация»;
• Через личный кабинет и заполнением формы в онлайн режиме;
• Платно — документ заполнит аудиторская фирма за 2-3 тысячи рублей.

Если решено самостоятельно оформить документ в бумажном виде, то нужно придерживаться строгих требований, установленных ФНС России:

1. Использовать чёрные, синие или фиолетовые чернила;
2. Писать прописными печатными буквами;
3. В каждой клетке размещать только один символ, в том числе для каждого знака пунктуации;
4. Начинать запись в графе с первой левой клетки, после завершения записи в графе при наличии пустых клеток ставить прочерк за последней буквой записи;
5. При электронном заполнении запись ведётся по правому краю — последней буквой слова или цифрой величины должна заканчиваться строка;
6. Ставить дату и подпись на каждом листе;
7. Отбрасывать копейки по стандартным правилам округления до полного рубля.

Заполнять отчётность нужно с конца — с последнего листа.

Последним листом в данном случае является лист Д1. Чтобы его заполнить, нужны документы о расходах на квартиру — в соответствии с ними вносятся сведения о жилье, т. е. адрес, кадастровый или условный номер, дата покупки и пр., а также суммы издержек — фактическая стоимость покупки, максимальный размер возврата — 2 миллиона рублей. При ипотеке — ещё 3 миллиона рублей, расчёт возврата за этот год и указание остатка, который переносится на следующий.

Лист А заполняется с помощью справки 2-НДФЛ — выписываются данные работодателя и в точном соответствии указываются: доходы, базы, начисленные и уплаченные НДФЛ.

В раздел 2 записываются итоги листов А и Д1. В первом разделе достаточно отразить итог всего отчёта — величина к возврату.

На титульной странице записываются данные налогоплательщика и детали отчёта — различные коды, год подачи, количество листов декларации и т.п.

Какие документы нужны для получения налогового вычета при покупке квартиры?

Какой комплект нужно собрать:

• Оригинал и копия паспорта заявителя — для подтверждения личности. Если родители получают вычет за ребёнка, предоставляются форма, удостоверяющая личность ребёнка, и паспорта родителей;
• Правоустанавливающее основание, — в традиционном случае это договор купли-продажи. Если расходы имеют место по ещё не построенному жилью, предоставляется передаточный акт и договор ДДУ или паевых взносов в жилищно-строительный кооператив;
• Выписка из реестра ЕГРН — запрашивается в Росреестре или в МФЦ, после того как проведена регистрация сделки купли-продажи квартиры. Стоимость бумажной выписки 400 рублей, срок изготовления около 7 дней;
• Справка 2-НДФЛ — подтверждает, что у заявителя есть доходы, облагаемые подоходным налогом. Её нужно получить в бухгалтерии по месту работы, бухгалтер сформирует форму с помощью программы 1С. Справка содержит реквизиты источника доходов, облагаемые суммы, налоговые базы, начисление и уплату НДФЛ;
• Выписка из банка о реквизитах счёта или карты. Можно даже распечатать чек с помощью банкомата, к примеру, через терминалы Сбербанка в разделе личных данных можно воспользоваться услугой распечатка реквизитов карты. Реквизиты нужны для того, что по ним Федеральное Казначейство перечислило соискателю деньги;
• Платёжные бумаги, подтверждающие расходы, — это могут быть квитанции, чеки, расписки и иные формы, отражающие как покупку недвижимости, так и осуществление в ней ремонта, строительных работ и пр.

Письменное заявление в свободной форме можно сдать вместе с пакетом документации сразу, а можно подать его потом — после проверки декларации и принятия решения инспекцией. В заявлении соискатель указывает основания и обстоятельства получения компенсации за траты на приобретение жилья, а также реквизиты для перечисления средств и их порядок.

Порядок подачи документов на возмещение подоходного налога

После сбора и заполнения всего пакета к ней составляется опись вложений. Теперь можно предоставить пакет в инспекцию.

Когда можно подать документы на компенсацию?

В любое время года, наступившего после возникновения права на возмещение, можно сдать декларацию 3-НДФЛ и приложения к ней. при условии предоставления полного списка, сдача должна пройти быстро и без трудностей.

Как заполнить документы на возврат денег?

Декларация заполняется по схеме, приведённой выше. А заявление — в свободной форме. В заявлении должна быть «шапка» с указанием адресата и адресанта — руководителя инспекции, названия самой инспекции и личных имени, адреса проживания, паспортных данных. Затем соискатель пишет суть заявления — возврат излишне уплаченных сумм НДФЛ. Указываются суммы и реквизиты для перечисления.

Перечень документов для имущественного вычета при покупке квартиры для пенсионеров

Особенность вычета для пенсионеров состоит в том, что у него может не быть доходов, облагаемых НДФЛ, и, соответственно, уплаченного в бюджет налога.

Но по 220-ой статье НК РФ вернуть можно за 3 последних года перед годом подачи декларации. Если у пенсионера были доходы в эти 3 года, к примеру, он работал и только недавно вышел на пенсию, то возврат возможен.

В остальных случаях компенсировать издержки на приобретение жилья нельзя, так как в бюджете нет уплаченных пенсионеров сумм.

Документы для возврата 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку

Помимо основного перечня соискатель, купивший жилье в кредит, предоставляет:

• Кредитный и ипотечный договоры;
• Закладная и приложение к ней
• Согласие собственников на ипотеку, если квартира находится в общем владении;
• Отчёт, в котором отражена оценка рыночной стоимости квартиры;
• Справка об уплате процентов по ипотеке — когда собственник начнёт возвращать налог за затраты на погашение годовых, нужно будет подтверждать фактически уплаченные проценты, ведь вернуть деньги за планируемые расходы нельзя — только за фактические.

Дополнительная информация о процедуре возврата компенсации в этом видео:

Заключение

Каждому работающему официально гражданину необходимо воспользоваться предоставляемой государством возможностью вернуть 13 % от своих доходов. Несмотря на небольшой процент, в годовой перспективе эта существенная сумма, которая непременно сыграет роль в жизненных планах и прогнозах. Если нет возможности самостоятельно разобраться в вопросе, нужно посетить свою инспекцию в период декларационной кампании, когда инспекторы активно информируют граждан об особенностях подачи декларации 3-НДФЛ.

Что делать дальше после заключения договора купли-продажи квартиры читайте в нашей статье здесь.

За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Покупка» по ссылке.